Als werkgever ben je verantwoordelijk voor de juiste inhouding en af dracht van loonbelasting en premies werknemersverzekeringen. De regels zijn complex en veranderen regelmatig. Denk aan het verplicht ‘gebruikelijk loon’ voor dga’s, bijtelling voor privégebruik van een auto van de zaak of extra heffingen op ontslagvergoedingen. Ook vergoedingen en verstrekkingen aan medewerkers kunnen fiscale gevolgen hebben.
Fouten of onduidelijkheden in je salarisadministratie kunnen leiden tot naheffingen, boetes of reputatieschade. Onze specialisten zorgen voor overzicht, compliance én strategisch voordeel.
Onze specialisten brengen jouw loonbelastingpositie scherp in beeld en adviseren je over een fiscaal verantwoorde én financieel aantrekkelijke inrichting. We helpen bij complexe vraagstukken zoals het gebruikelijk loon, ontslagvergoedingen en de werkkostenregeling. Daarnaast signaleren we optimalisatiemogelijkheden, bijvoorbeeld in de beloning van medewerkers of de inzet van fiscale vrijstellingen. Ook krijg je inzicht in je aansprakelijkheidsrisico’s bij inlening en uitbesteding, zodat je verrassingen voorkomt.
Je voldoet aan alle relevante wet- en regelgeving en minimaliseert het risico op boetes of naheffingen. Tegelijkertijd benut je optimaal de fiscale mogelijkheden binnen de loonbelasting, wat direct bijdraagt aan een betere financiële positie. Met onze ondersteuning is je salarisadministratie strak georganiseerd, je loonkosten zijn onder controle en je creëert een aantrekkelijk en duurzaam beloningsbeleid.
Wil je meer weten over hoe wij jou kunnen helpen bij het opstellen van arbeidsvoorwaarden? Neem dan contact op met een van onze specialisten.
Grant Thornton Nederland is lid van Grant Thornton International Ltd (GTIL), één van ’s werelds grootste netwerken (#7) van onafhankelijke accountants- en adviesorganisaties met 76.000 professionals in 156 markten. Vanuit acht Nederlandse vestigingen ondersteunen 700+ professionals onze klanten met raad en daad op het gebied van accountancy, belastingen en (financiële) adviesvraagstukken. We leveren expertise van wereldformaat, op een manier die naadloos bij de unieke situatie van iedere klant aansluit. Wij werken vanuit een solide basis met een flexibele en resultaatgedreven mentaliteit.
Loonbelasting is de belasting die je als werkgever inhoudt op het loon van je werknemers. Het gaat hierbij niet alleen om het vaste salaris, maar ook om variabele beloningen zoals bonussen, overwerkvergoedingen, onkostenvergoedingen en verstrekkingen in natura. In de meeste gevallen draag je de loonbelasting af via de loonheffingen, samen met premies voor de sociale zekerheid en de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet.
De loonbelasting moet op het moment van uitbetalen van het loon worden ingehouden en afgedragen aan de Belastingdienst. Fouten in de verwerking kunnen leiden tot naheffingen of boetes. Het is dus belangrijk om je loonadministratie strak en actueel te houden.
De werkkostenregeling (WKR) is een fiscale regeling waarmee je onbelaste vergoedingen en verstrekkingen aan je medewerkers kunt geven. Denk aan een kerstpakket, fitnessabonnement of een personeelsfeest. Je mag een bepaald percentage van de totale fiscale loonsom, de zogeheten vrije ruimte, gebruiken voor dit soort onbelaste voordelen. Overschrijd je deze ruimte, dan betaal je als werkgever 80 procent eindheffing over het meerdere.
Om grip te houden op de WKR is een goed ingericht beleid en heldere administratie essentieel. Wil je weten hoe je dit effectief aanpakt? Bekijk dan ons artikel voor inzichten en actuele updates.
Bonussen en variabele beloningen vallen onder het belastbaar loon en moeten dus worden meegenomen in de loonbelasting. Wanneer je bonussen uitkeert, moet je rekening houden met het juiste moment van toekenning, de vorm van uitbetaling (bijvoorbeeld in geld of aandelen), en eventuele gevolgen voor de WKR.
Werk je met internationale medewerkers, dan spelen er vaak ook grensoverschrijdende fiscale vraagstukken. Denk aan belastingverdragen, inhoudingsverplichtingen in meerdere landen en de impact op sociale zekerheid. In zulke gevallen werk je het best samen met onze specialisten van Global Mobility Services, die zorgen voor een juiste fiscale en juridische afstemming in internationale situaties. Goede documentatie en tijdige afstemming helpt verrassingen te voorkomen en je beloningsbeleid goed in te richten.
De Mobility Perspectives gaan in op verschillende aspecten van internationale mobiliteit, waaronder salarisnormen voor kennismigranten in 2024, de 30%-regeling voor 2024 en wijzigingen in de Europese Blauwe Kaart.
In de wereld van zakelijke globalisering is duurzaamheid van cruciaal belang. Het beïnvloedt de reputatie, winstgevendheid en langetermijnoverleving van een bedrijf. Duurzaamheid is met name belangrijk in internationale mobiliteitsprogramma's, ook wel global mobility genoemd. Deze praktijk vermengt zich nu met Environmental, Social, and Governance (ESG)-duurzaamheid en biedt nieuwe kansen voor bedrijven. Onze organisatie staat klaar om bedrijven te helpen bij het herzien, vaststellen of diversifiëren van hun global mobility beleid, rekening houdend met ESG-principes.
Importeert u goederen? Dan is de kans groot dat u per 1 oktober 2023 moet voldoen aan het Carbon-Border Adjustment Mechanism (CBAM). Deze verordening verplicht u voor bepaalde goederen de CO2-impact (carbon footprint) te administreren en te rapporteren aan de EU.
