Geldt de Energie-Investeringsaftrek ook voor jouw investering?

Wanneer geldt de EIA?

Je kunt de EIA gebruiken voor investeringen die je in Nederland doet, in bedrijfsmiddelen of technieken die energie-efficiënt zijn en/of CO2 besparen. Deze bedrijfsmiddelen moeten op de Energielijst staan: een jaarlijks geactualiseerde lijst van technieken en apparaten die energie besparen of duurzame energie opwekken. Deze energielijst bestaat uit twee categorieën: 

1. Generieke bedrijfsmiddelen: algemene technieken die in veel sectoren toepasbaar zijn, zoals LED-verlichting, warmtepompen of zonnepanelen.
2. Specifieke bedrijfsmiddelen: technieken die alleen in bepaalde sectoren of situaties te gebruiken zijn, zoals een biomassavergasser, een warmtekrachtkoppeling of een windturbine.

Onder welke voorwaarden kun je de EIA aanvragen?

Om in aanmerking te komen voor de EIA, moet jouw investering aan een aantal voorwaarden voldoen: 

1. Het bedrijfsmiddel moet nieuw zijn en dus niet eerder gebruikt.
2. Het bedrijfsmiddel moet minimaal 2.500 euro kosten.
3. U moet het bedrijfsmiddel binnen drie maanden na het aangaan van de investeringsverplichting melden bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO).
4. Het bedrijfsmiddel moet voldoen aan de technische eisen die op de energielijst staan.

Let op: de Milieu-investeringsaftrek (MIA) en de willekeurige afschrijving (VAMIL) hebben een eigen milieulijst. Hierin zit enige overlap met de EIA en de voordelen verschillen van de EIA. Je mag de MIA en de EIA niet op dezelfde investering toepassen!

Hoeveel voordeel levert de EIA je op?

De EIA verlaagt jouw fiscale winst en daarmee de belastingdruk. Dit maakt de terugverdientijd van jouw investering korter. Bovendien levert de investering een lagere energierekening en een kleinere ecologische voetafdruk op. De EIA is dus zowel goed voor jouw portemonnee als voor het milieu.

De hoogte van de EIA hangt af van het percentage dat geldt voor jouw bedrijfsmiddel. Jouw belastingvoordeel bij kwalificerende investeringen kan oplopen tot 40 procent van het investeringsbedrag. De overheid stelt het percentage elk jaar opnieuw vast. Dit kan dus veranderen.

Rekenvoorbeeld voor 2024: 

Stel je doet in 2024 een investering van 1.000.000 euro in energiebesparende technieken en komt in aanmerking voor de EIA. Met een aftrekpercentage van 40 procent mag je 400.000 euro aftrekken van jouw fiscale winst. Hierdoor betaal je bij een (maximaal) vennootschapsbelastingtarief van 25,8 procent dus 103.200 euro minder belasting over 2024!

Hoe kun je EIA aanvragen? 

Doorloop de volgende stappen bij jouw EIA-aanvraag:

1. Meld jouw investering binnen drie maanden na het aangaan van jouw verplichtingen bij RVO.nl via het eLoket met jouw eHerkenning.
2. Je ontvangt een ontvangstbevestiging. Bewaar deze goed bij jouw administratie!
3. Geef de EIA aan in jouw aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting.
4. De Belastingdienst beslist over jouw aangifte en kan daarbij advies vragen aan RVO.nl.

Hulp nodig bij jouw EIA-aanvraag?

Kun je wel wat hulp gebruiken bij het aanvragen van de EIA? Onze specialisten staan graag voor je klaar en geven de informatie en ondersteuning die je nodig hebt. Wil je meer weten over de mogelijkheden van jouw duurzame investeringen? Onze specialisten verkennen graag samen met jou de mogelijkheden om jouw onderneming te verduurzamen en daarbij aantrekkelijke belastingkortingen te realiseren. Zij helpen je ook graag bij het verzilveren van de juiste investeringsfaciliteiten in jouw belastingaangifte.

Neem contact op met ons