Slimme fiscale keuzes met oog voor structuur, optimalisatie en naleving
Als ondernemer wil je zeker weten dat je fiscale positie klopt. Maar de regels rond vennootschaps- en inkomstenbelasting veranderen continu. De impact daarvan op jou en jouw onderneming is groot. Hoe benut je verrekenbare verliezen? Wanneer is een andere rechtsvorm fiscaal aantrekkelijker? En hoe voorkom je dubbele heffing of fouten in je aangifte?
Een fiscaal optimaal ingerichte onderneming, waarin aangiften niet alleen kloppen, maar ook strategisch zijn opgebouwd. Waarin je gebruikmaakt van beschikbare regelingen, fiscale verliezen benut en niet onnodig te veel belasting betaalt. De juiste structuur kan je ruimte geven om te groeien, acquisities te doen of investeren. Zonder goed fiscaal inzicht loop je kansen mis én risico op fiscale sancties. Of je nu een BV hebt, een eenmanszaak of een andere samenwerkingsvorm zoals een Fonds voor Gemene Rekening of een VOF: het loont om je belastingstrategie op continue basis onder de loep te nemen.
Wij helpen je om fiscaal grip te krijgen én te houden. We analyseren je huidige structuur, adviseren over optimalisatie en begeleiden bij herstructureringen, acquisities of wijziging van rechtsvorm. Daarnaast zorgen we dat je aangiften accuraat zijn . Ook kijken we vooruit: welke fiscale keuzes ondersteunen jouw ambities?
Je weet waar je fiscaal staat én welke stappen je kunt zetten om dat te verbeteren. Je voldoet aan wet- en regelgeving, benut beschikbare regelingen en voorkomt verrassingen achteraf. Dat geeft rust, ruimte en financiële slagkracht om te ondernemen.
Neem contact op met onze specialisten voor meer informatie over onze dienstverlening.
Grant Thornton Nederland is lid van Grant Thornton International Ltd (GTIL), één van ’s werelds grootste netwerken (#7) van onafhankelijke accountants- en adviesorganisaties met 76.000 professionals in 156 markten. Vanuit acht Nederlandse vestigingen ondersteunen 700+ professionals onze klanten met raad en daad op het gebied van accountancy, belastingen en (financiële) adviesvraagstukken. We leveren expertise van wereldformaat, op een manier die naadloos bij de unieke situatie van iedere klant aansluit. Wij werken vanuit een solide basis met een flexibele en resultaatgedreven mentaliteit.
Je moet vennootschapsbelasting betalen als je onderneming belastingplichtig is voor de vpb. Dit geldt in de meeste gevallen voor besloten vennootschappen (BV’s), naamloze vennootschappen (NV’s) en coöperaties. Ook stichtingen en verenigingen kunnen onder omstandigheden vpb-plichtig zijn, bijvoorbeeld als zij winst maken met commerciële activiteiten. De belasting wordt geheven over de fiscale winst die je maakt in een boekjaar. Je bent verplicht jaarlijks aangifte te doen, meestal binnen vijf maanden na het einde van het boekjaar. In veel gevallen is het mogelijk om uitstel aan te vragen.
Als ondernemer kun je in de inkomstenbelasting gebruikmaken van verschillende aftrekposten om je belastbare winst te verlagen. Denk aan de zelfstandigenaftrek, startersaftrek, mkb-winstvrijstelling en de investeringsaftrek. Daarnaast kun je kosten aftrekken die je maakt in het kader van je onderneming, zoals zakelijke reizen, opleidingen of representatie.
Heb je personeel in dienst, dan kun je ook gebruikmaken van loonkostenvoordelen en andere gerichte vrijstellingen. Deze regelingen zijn bedoeld om ondernemerschap te stimuleren en innovatie te bevorderen. Door de juiste aftrekposten toe te passen, verlaag je je belastingdruk en houd je meer over voor investeringen in je bedrijf.
Of een eenmanszaak of een BV fiscaal voordeliger is hangt af van je winstniveau, risicoprofiel en toekomstplannen. Bij lagere winsten is een eenmanszaak vaak fiscaal aantrekkelijker door de vele aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling. Naarmate de winst stijgt, kan een bv voordeliger zijn omdat je dan profiteert van een lager vpb-tarief (door het tariefopstapje) en jezelf een passend salaris kunt toekennen.
Ook speelt aansprakelijkheid een rol: in een BV ben je privé minder aansprakelijk voor zakelijke schulden. Een goede vergelijking vergt maatwerk. Wij helpen je graag bij het maken van een onderbouwde keuze die past bij jouw situatie.
Op 24 juni 2026 heeft de Europese Commissie een voorstel gepubliceerd voor de zogenoemde Direct Tax Omnibus. Dit voorstel is gericht op het vereenvoudigen van bestaande Europese belastingrichtlijnen, het beter op elkaar afstemmen van regels en het verlagen van administratieve lasten voor bedrijven.
De Hoge Raad heeft geoordeeld dat belastingaanslagen inkomstenbelasting over de jaren 2017 tot en met 2020 niet hoeven te worden verminderd wanneer deze aanslagen al definitief vaststonden vóór het zogenoemde Kerstarrest van 24 december 2021. Dit geldt ook als achteraf blijkt dat in box 3 belasting is geheven over een hoger dan het werkelijk behaalde rendement.
Het Gerecht van de Europese Unie (het Gerecht) heeft op 17 juni 2026 in de zaak A Oy geoordeeld dat kredietbeheer btw-belast is wanneer het krediet is overgedragen. Financiële instellingen die dergelijk beheer verrichten, zonder dat zij zelf (nog) het krediet verstrekken dat zij beheren, kunnen de btw-vrijstelling mogelijk niet meer toepassen.
