Insights

De dga mag hoogstwaarschijnlijk rekenen op een aantal fiscale wijzigingen in Belastingplan 2025. We blikken alvast vooruit op een aantal voorstellen die al bekend zijn.

De 30/20/10%-regel is al sinds 1 januari 2024 opgenomen in de Wet op de loonbelasting maar geldt pas na 20 maanden dus vanaf 1 september 2025. Het is onze hoop dat deze nooit effectief toegepast wordt…

Het ziet ernaar uit dat we op Prinsjesdag 2024 een aantal ingrijpende belastingvoorstellen te horen krijgen die vanaf 2026 in moeten gaan. Het kabinet zet in op aanpassingen in de btw- en overdrachtsbelasting, met belangrijke consequenties voor de cultuursector, de hotelsector, en vastgoedbeleggers

De coalitie is van plan om de giftenaftrek in de komende jaren aanzienlijk te beperken. Het budget voor de giftenaftrek wordt bijna gehalveerd.

Belegt u privévermogen en maakt u daarbij gebruik van de vrijgestelde beleggingsinstelling (vbi)? Het kabinet heeft voorgesteld om vanaf 1 januari 2025 het vbi-regime aan te passen, waardoor voor u deze mogelijkheid vervalt. Waarom is deze wijziging nodig en wat zijn voor u de gevolgen?

Bevindt zich in de structuur van uw organisatie een vastgoed-fbi (fiscale beleggingsinstelling)? Het kabinet heeft voorgesteld om vanaf 1 januari 2025 de 'vastgoedmaatregel’ te introduceren. Een fbi mag dan niet meer in Nederlands vastgoed beleggen. Waarom deze wijzing en hoe bereidt u zich hier goed op voor?

Bevinden zich in de groepsstructuur van uw organisatie fondsen voor algemene rekening (fgr's) die kwalificeren als ‘niet-transparant’? Houd dan vanaf 2025 rekening met de voorgestelde wijzigingen in de transparantieregels voor fgr’s. Wat wijzigt er en hoe bereidt u zich daarop voor?

Ontvangt u dividend? Houd dan rekening met een aantal maatregelen om de aanpak van dividendstripping, waarbij dividendbelasting wordt ontweken, te verbeteren.

Op Prinsjesdag kondigde het kabinet een aantal wijzigingen aan op het gebied van de Energie-investeringsaftrek (EIA) en energiebelastingen. Met welke wijzigingen moet u vanaf 2024 rekening houden? We zetten ze voor u op een rij.

Verschillen in kwalificatie van rechtspersonen tussen verschillende jurisdicties kunnen leiden tot hybride mismatches. Om deze mismatches te voorkomen, zijn op Prinsjesdag 2023 twee maatregelen voorgesteld: wijzigingen in de kwalificatie van (buitenlandse) rechtsvormen en de afschaffing van het toestemmingsvereiste. Wat betekenen deze maatregelen voor u en wat moet u nu doen?

Bent u vastgoedbelegger in de bouwsector? Op Prinsjesdag is meer bekendgemaakt over de wijzigingen van de samenloopvrijstelling bij aandelentransacties. Welke wijzigingen zijn dit en welke gevolgen heeft dit voor u op de overdrachtsbelasting (ODB)?

De giftenaftrek voor Algemeen nut beogende instellingen (ANBI's) in de vennootschapsbelasting staat op het punt van afschaffing. Tenminste, als het aan de demissionaire staatssecretaris van Financiën ligt. De afschaffing moet de behandeling van schenkingen door BV's aan ANBI's vereenvoudigen. Waarom deze voorgestelde afschaffing en wat zijn de mogelijke gevolgen?

Op 19 september is het weer Prinsjesdag, de dag waarop het (inmiddels demissionaire) kabinet de fiscale plannen voor 2024 presenteert. In de Voorjaarsnota zijn al een aantal plannen bekend gemaakt, zoals de wijzigingen in de Bedrijfsopvolgingsregelingen (BOR). Inmiddels is er ook meer bekend over andere fiscale plannen. Wij maakten hier voor u een selectie van.

De grote klimaat- en milieuambities van kabinet Rutte IV hebben waarschijnlijk grote invloed op de meest actuele en dringende thema’s tijdens Prinsjesdag 2023. Nog niks is nu zeker, maar bent u benieuwd of u straks ook te maken krijgt met de definitieve fiscale wijzigingen op het gebied van klimaat en milieu? Meld u dan snel aan voor ons speciale Prinsjesdag webinar op woensdag 20 september. Welke onderwerpen kunt u daar verwachten?