Je wilt de juiste keuzes maken als het gaat om jouw vermogen. Wij geven je graag nieuwe inzichten als het gaat om vermogensbehoud en vermogensoverdracht. Zo kun je bepalen wat je nu en in de toekomst wilt doen met jouw vermogen.
Bedankt voor je aanvraag!
Binnen enkele minuten ontvang je een bevestigingsmail. Heb je na een paar minuten nog niets ontvangen? Controleer dan even je spamfolder.
Hieronder lees je de belangrijkste actuele regels, risico’s en aandachtspunten voor jouw cryptovermogen.
Voor de Nederlandse inkomstenbelasting wordt crypto doorgaans aangemerkt als privévermogen in box 3. Dat geldt ongeacht of je crypto aanhoudt via een handelsplatform, broker of in een eigen wallet.
In box 3 betaal je geen belasting over gerealiseerde winst, maar over de waarde van je bezittingen per 1 januari van het belastingjaar.
Alleen in uitzonderlijke situaties kan crypto anders worden belast, bijvoorbeeld wanneer sprake is van:
Voor de meeste particuliere beleggers is hiervan geen sprake en blijft box 3 van toepassing.
Op dit moment werkt box 3 met forfaitaire rendementspercentages. Voor beleggingen en overige bezittingen, waaronder crypto, bedraagt dit fictieve rendement ongeveer 6%.
Dit betekent dat je belasting betaalt over een verondersteld rendement, ongeacht de werkelijke koersontwikkeling van je crypto. Bij volatiele beleggingen kan dit leiden tot grote verschillen tussen het belastingbedrag en je daadwerkelijke resultaat.
Je kunt dus belasting verschuldigd zijn terwijl je portefeuille in waarde daalt, of juist relatief weinig belasting betalen bij sterke koersstijgingen.
Door recente rechtspraak van de Hoge Raad is een tegenbewijsregeling ingevoerd. Hiermee kun je verzoeken om belastingheffing op basis van het daadwerkelijk behaalde rendement wanneer dit lager is dan het forfaitaire rendement.
Voor cryptobezitters is dit vooral relevant in jaren met:
Belangrijke voorwaarden:
Denk hierbij aan transactieoverzichten, walletgegevens, koersinformatie en waardebepalingen per peildatum.
Crypto staat vaak verspreid over meerdere wallets, exchanges en protocollen. Daardoor ontbreekt in de praktijk regelmatig een compleet overzicht, terwijl dit fiscaal juist cruciaal is.
Voor een correcte aangifte en mogelijke toepassing van de tegenbewijsregeling is het verstandig om minimaal bij te houden:
Zonder sluitende administratie kan het lastig zijn je werkelijke rendement te onderbouwen of je vermogen correct aan te geven.
Een belangrijke ontwikkeling is de Europese richtlijn DAC8, die specifiek betrekking heeft op crypto.
Hierdoor krijgt de Belastingdienst structureel inzicht in cryptobezit en transacties, ook wanneer gebruik wordt gemaakt van buitenlandse platforms.
Heb je crypto in eerdere jaren niet of onjuist aangegeven? Dan kun je dit vrijwillig corrigeren via de inkeerregeling. Dat kan verstandig zijn, omdat de Belastingdienst kan navorderen:
Daarnaast kunnen vergrijpboetes oplopen tot 300% van de verschuldigde belasting. Door internationale gegevensuitwisseling neemt de kans op ontdekking aanzienlijk toe.
Voor cryptobezitters gelden op dit moment dezelfde box 3‑regels als voor andere beleggingen. De volatiliteit van crypto maakt de fiscale uitkomst echter vaak grilliger.
Belangrijke aandachtspunten:
Crypto is fiscaal gezien regulier vermogen in box 3 en staat nadrukkelijk in de belangstelling van de Belastingdienst. Door de combinatie van fictieve rendementen, de tegenbewijsregeling en toenemende transparantie is het belangrijk om je positie goed in kaart te brengen en tijdig actie te ondernemen waar nodig.
Een actuele, volledige en controleerbare administratie helpt niet alleen bij een juiste aangifte, maar kan ook belasting besparen en problemen achteraf voorkomen.
Onze adviseurs ondersteunen je graag bij:
Heb je vragen over jouw cryptovermogen of wil je je situatie laten beoordelen? Neem gerust contact op met je vaste adviseur of met een van onze specialisten. Wij denken graag met je mee.
De hersteloperatie voor box 3 is in volle gang. Veel OWR-formulieren (Opgaaf Werkelijk Rendement) zijn al ingediend. Tijd voor een korte tussenstand en een paar belangrijke aandachtspunten.
We gaan dieper in op de fiscale gevolgen voor een Belg die een onroerend goed bezit in Nederland en omgekeerd.
De contouren van het Belastingplan 2026 worden steeds duidelijker. Staatssecretaris Van Oostenbruggen presenteerde onlangs de Fiscale beleids- en uitvoeringsagenda 2025. Hierin staan fiscale maatregelen die gevolgen kunnen hebben voor zowel particulieren als bedrijven. Wij zetten de belangrijkste voorstellen voor je op een rij.
