Innovatie kost tijd, en geld. Gelukkig stimuleert de overheid ondernemerschap en innovatie via fiscale regelingen zoals de WBSO en de Innovatiebox. Daarmee kun je de kosten voor onderzoek en ontwikkeling aanzienlijk verlagen. Mits je de regelingen goed toepast.
De WBSO verlaagt je loonkosten, en via de Innovatiebox betaal je minder belasting over winst uit innovaties. Zo houd je meer ruimte over om te investeren in de toekomst. Zonder goede begeleiding loop je fiscaal voordeel mis, of loop je risico op afwijzing of naheffingen. De regelgeving is complex en verandert regelmatig. Voor veel ondernemers is het lastig om aan te tonen wat wél en wat niet onder R&D valt.
Wij helpen ondernemers om het maximale uit deze regelingen te halen. We analyseren je projecten, vertalen de techniek naar begrijpelijke taal voor RVO en de Belastingdienst, en zorgen dat je aanvraag of toepassing juridisch en fiscaal klopt. We combineren kennis van techniek, fiscale wetgeving én je businessmodel zodat je niet alleen voordeel behaalt, maar ook compliant blijft.
Wij begeleiden het hele proces. Van analyse tot aanvraag en van rapportage tot overleg met de Belastingdienst. We zorgen dat de juiste activiteiten in beeld zijn, de administratie op orde is en de toepassing van de Innovatiebox fiscaal onderbouwd is. Daarbij spreken we zowel de taal van techniek als van fiscaliteit.
Een lager belastingdruk, meer ruimte om te investeren in innovatie, en rust doordat je weet dat je compliant bent. Wij zorgen dat jouw innovaties fiscaal zo effectief mogelijk zijn ingericht, nu en in de toekomst.
Neem contact op met onze specialisten voor meer informatie over onze dienstverlening.
Grant Thornton Nederland is lid van Grant Thornton International Ltd (GTIL), één van ’s werelds grootste netwerken (#7) van onafhankelijke accountants- en adviesorganisaties met 76.000 professionals in 156 markten. Vanuit acht Nederlandse vestigingen ondersteunen 700+ professionals onze klanten met raad en daad op het gebied van accountancy, belastingen en (financiële) adviesvraagstukken. We leveren expertise van wereldformaat, op een manier die naadloos bij de unieke situatie van iedere klant aansluit. Wij werken vanuit een solide basis met een flexibele en resultaatgedreven mentaliteit.
De WBSO (Wet bevordering speur- en ontwikkelingswerk) is een fiscale regeling van de Nederlandse overheid die bedoeld is om bedrijven te stimuleren tot investeren in onderzoek en ontwikkeling. Via deze regeling kun je een vermindering op de loonheffing krijgen voor medewerkers die zich bezighouden met R&D, waardoor je loonkosten dalen en innovatie financieel aantrekkelijker wordt. De aanvraag verloopt via de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO).
Eerst bepaal je welke projecten en werkzaamheden in aanmerking komen en verzamel je de benodigde informatie. Vervolgens dien je je aanvraag digitaal in via het eLoket van RVO, voorzien van een heldere omschrijving van de R&D-activiteiten. Na goedkeuring ben je verplicht om een nauwkeurige administratie bij te houden van de gewerkte uren en kosten. Een tijdige, volledige aanvraag is belangrijk om optimaal gebruik te maken van deze regeling.
De Innovatiebox is een fiscale regeling binnen de vennootschapsbelasting waarmee je winsten die voortkomen uit innovatieve activiteiten kunt laten belasten tegen een verlaagd tarief van 9 procent in plaats van het standaardtarief van 25,8 procent.
Deze regeling is bedoeld voor bedrijven die zelf immateriële activa hebben voortgebracht, zoals (gepatenteerde) product- en procestechnologie, programmatuur, en in het bezit zijn van een geldige WBSO-verklaring. Alleen belastingplichtige vennootschappen komen hiervoor in aanmerking. Om de Innovatiebox correct toe te passen, moet je een sluitende administratie bijhouden waarin duidelijk te zien is welke voordelen voortvloeien uit innovatieve activiteiten en welke kosten daaraan zijn verbonden.
In de praktijk is het verstandig om vooraf in overleg te treden met de Belastingdienst om duidelijke afspraken te maken over de toepassing in jouw specifieke situatie.
Om gebruik te maken van de WBSO moet je als ondernemer in Nederland gevestigd zijn en belastingplichtig zijn voor loonheffing of inkomstenbelasting. De regeling is bedoeld voor speur- en ontwikkelingswerk dat technisch nieuw is voor jouw organisatie. De werkzaamheden moeten gericht zijn op het ontwikkelen van nieuwe producten, processen of programmatuur, of op het uitvoeren van technisch-wetenschappelijk onderzoek. Daarbij ben je verplicht een gedetailleerde administratie bij te houden van de gewerkte uren en de bijbehorende kosten.
Daarnaast is het essentieel dat je de aanvraag tijdig indient bij RVO en de voorgenomen R&D-activiteiten op een heldere en onderbouwde manier beschrijft. Alleen dan kun je optimaal profiteren van deze regeling.
Heeft u een fiscale eenheid (vpb) met een ‘voorvoegingsverlies’? U kunt deze onder voorwaarden toch met nieuwe winsten verrekenen. Welke voorwaarden zijn dit en wat zijn uw mogelijkheden?
Ondernemingen die onder de CSRD regelgeving vallen, moeten transparantie bieden over voor de onderneming materiële onderwerpen. Hoewel het CSRD-kader 'belasting' niet expliciet noemt, betekent dit niet dat belasting niet relevant is als een onderwerp dat specifiek voor het bedrijf gerapporteerd moet worden.
De Hoge Raad heeft geoordeeld dat het afwijkende belastingrentepercentage van 8% bij aanslagen vennootschapsbelasting niet gerechtvaardigd is. Het verschil met het rentepercentage voor andere belastingen mist een redelijke grond. Daarom wordt het belastingrentepercentage voor de vennootschapsbelasting gecorrigeerd naar het tarief dat ook geldt voor andere belastingen.
