Wij brengen je graag op de hoogte van nieuwe inzichten op het gebied van duurzaamheid en impact.
Als je van plan bent te investeren in nieuwe activa van meer dan EUR 2.500 (2026), is het de moeite waard om prioriteit te geven aan milieuvriendelijke activa en/of investeringen die energie‑efficiëntie en duurzaamheid bevorderen. Door te kiezen voor duurzame investeringen blijf je het bedrijfsleven een stap voor, terwijl je tegelijkertijd aanzienlijke fiscale voordelen benut via verschillende Nederlandse regelingen die beschikbaar zijn voor bedrijven die investeren in kwalificerende activa.
De meest voorkomende Nederlandse investeringsregelingen zijn de Energie‑investeringsaftrek (EIA), de Milieu‑investeringsaftrek (MIA) en de Willekeurige afschrijving milieu‑investeringen (VAMIL).
Op grond van de Nederlandse belastingwetgeving kunnen ondernemingen die investeren in energiebesparende of duurzame‑energie‑activa profiteren van een fiscale aftrek (EIA) van 40 procent van de investeringskosten in energie‑efficiënte of duurzame activa met een kostprijs van meer dan EUR 2.500. Dit verlaagt de belastbare winst en versnelt de terugverdientijd. Deze aftrek komt boven op de reguliere afschrijvingsregeling die in Nederland van toepassing is. Als gevolg hiervan dalen de energiekosten en kan een gemiddeld voordeel van circa 10 procent worden behaald. Meer weten over de EIA? Download onze whitepaper.
De MIA stelt ondernemingen in staat om tot maximaal 45 procent van het investeringsbedrag in mindering te brengen op het belastbare resultaat. Het percentage is afhankelijk van de milieueffecten en de mate waarin het bedrijfsmiddel voorkomt. In het meest gunstige scenario kan het financiële voordeel oplopen tot 14 procent van de initiële investering. Meer weten over de MIA? Download onze whitepaper.
De VAMIL‑regeling is van toepassing op milieuvriendelijke investeringen en maakt het mogelijk om 75 procent van de investering op een zelf te kiezen moment af te schrijven. Dit biedt het extra voordeel dat afschrijving strategisch kan worden toegepast in winstgevende jaren. Volledig gebruik van deze faciliteit kan leiden tot aanzienlijke cashflow‑voordelen.
De MIA en de VAMIL zijn twee impactvolle investeringsfaciliteiten die je groene initiatieven ondersteunen en gelijktijdig kunnen worden toegepast op kwalificerende investeringen.
Een andere stimulans die is ontworpen om ondernemers te ondersteunen bij kleinere investeringen in bedrijfsmiddelen is de KIA. Als je totale investeringen in een boekjaar tussen EUR 2.900 en EUR 398.236 (2026) liggen, kun je een percentage van het investeringsbedrag aftrekken van je belastbare resultaat. De exacte aftrek is afhankelijk van het totaal geïnvesteerde bedrag binnen het belastingjaar, waarbij de hoogste voordelen gelden voor investeringen binnen een bepaalde bandbreedte.
Het is essentieel om de investering binnen drie maanden na de investeringsdatum te melden bij de bevoegde instantie om in aanmerking te komen voor de MIA of EIA. Het missen van deze strikte termijn betekent dat je aanzienlijke fiscale voordelen misloopt.
Het is essentieel om de investering binnen drie maanden na de investeringsdatum te melden bij de bevoegde instantie om in aanmerking te komen voor de MIA of EIA. Het missen van deze strikte termijn betekent dat je aanzienlijke fiscale voordelen misloopt.
Op grond van de Nederlandse belastingwetgeving kunnen belastingplichtigen de EIA combineren met de KIA of de MIA/VAMIL met de KIA. Het is echter niet toegestaan om zowel de MIA/VAMIL als de EIA toe te passen op hetzelfde bedrijfsmiddel. Het is daarom belangrijk om per situatie te beoordelen welke investeringsregeling het meest voordelig is.
In sommige gevallen kunnen stimulansen zoals de EIA aanzienlijke financiële voordelen opleveren, met name wanneer bepaalde beperkingen binnen de MIA of VAMIL van toepassing zijn (bijvoorbeeld bij investeringen in categorieën C/D/E/G van de Milieulijst). Houd er rekening mee dat het combineren van deze opties zorgvuldige fiscale afstemming vereist, aangezien sommige faciliteiten elkaar kunnen beïnvloeden. Door de regels strategisch toe te passen, kun je het rendement op je investeringen maximaliseren.
Nederland biedt ook concurrerende (fiscale) stimulansen om innovatie te bevorderen. Centraal in de ondersteuning van R&D staat de zogeheten WBSO‑regeling (Wet bevordering speur‑ en ontwikkelingswerk), die de loonheffing en sociale premies verlaagt met 36% over de eerste EUR 380.000 aan kwalificerende R&D‑loonkosten (50% voor starters). Aanvragen bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) moeten worden ingediend vóór of kort na de start van de R&D‑activiteiten, met flexibele mogelijkheden voor meerdere aanvragen per jaar. De regeling is beschikbaar voor een breed scala aan sectoren, mits het werk voldoet aan de technische R&D‑criteria.
Als aanvulling op de WBSO maakt de zogeheten Innovatiebox het mogelijk om winsten die voortkomen uit goedgekeurde R&D‑activiteiten te belasten tegen een verlaagd effectief vennootschapsbelastingtarief van slechts 9% (in plaats van het toptarief van 25,8%). Dit versterkt de prikkel om te innoveren en kennisintensieve producten commercieel op te schalen.
Duurzame investeringen komen niet alleen de samenleving als geheel ten goede, maar versterken ook de langetermijnwaarde van ondernemingen. Het bepalen van de juiste opties en het optimaliseren van je aanpak vereist echter specialistische kennis en expertise.
Gezamenlijk kunnen deze stimulansen zowel de kosten als de fiscale druk van innovatie‑gedreven en duurzame investeringen aanzienlijk verlagen, waarmee Nederland zich positioneert als een aantrekkelijke vestigingsplaats voor vooruitstrevende bedrijven.
Ons team staat klaar om je te helpen bij het vinden van fiscaal efficiënte strategieën die zijn afgestemd op jouw behoeften. Neem vandaag nog contact met ons op om ervoor te zorgen dat je optimaal profiteert van de beschikbare mogelijkheden en bijdraagt aan een duurzame toekomst voor je onderneming.
Ben je ondernemer voor de inkomsten- of vennootschapsbelasting? Dan kom je in aanmerking voor de Milieu Investeringsaftrek (MIA). Aan welke voorwaarden moet je voldoen? En hoe vraag je de MIA aan? In dit artikel leggen we het je uit.
Investeert jouw organisatie in CO₂ reductie, energiezuinige technieken en duurzame energie? Dan kun je in aanmerking komen voor de Energie Investeringsaftrek (EIA): een aantrekkelijke fiscale regeling die ondernemers stimuleert te investeren in energiebesparende of duurzame bedrijfsmiddelen.
Ondernemingen die onder de CSRD regelgeving vallen, moeten transparantie bieden over voor de onderneming materiële onderwerpen. Hoewel het CSRD-kader 'belasting' niet expliciet noemt, betekent dit niet dat belasting niet relevant is als een onderwerp dat specifiek voor het bedrijf gerapporteerd moet worden.
