Insights

Op 21 juni 2023 hebben Nederland en België het langverwachte nieuwe belastingverdrag ondertekend. Dit verdrag vervangt het huidige verdrag uit 2001. Het nieuwe verdrag is gericht op het voorkomen van dubbele belasting en het bestrijden van misbruik. Het wordt eenvoudiger om te ondernemen en om te werken over de grens. De verwachting is dat het nieuwe verdrag in 2025 in werking zal treden. Wat zijn belangrijke punten voor het MKB? En waar moet u als dga rekening mee houden?

Eind 2022 heeft de Europese Commissie het voorstel "VAT in the Digital Age" (ViDA) gepubliceerd. Het voorstel behelst ambitieuze btw-hervormingen, waaronder een uitbreiding van de btw-aangifte via het one-stop shop (OSS) en andere maatregelen die de compliance kosten voor bedrijven moeten verlagen.

Importeert u goederen? Dan is de kans groot dat u per 1 oktober 2023 moet voldoen aan het Carbon-Border Adjustment Mechanism (CBAM). Deze verordening verplicht u voor bepaalde goederen de CO2-impact (carbon footprint) te administreren en te rapporteren aan de EU.

Vanaf 2024 geldt in Nederland een nieuwe wet voor een wereldwijd minimum winstbelastingtarief voor internationaal opererende ondernemingen: de Wet minimumbelasting 2024 (Pillar 2).

Een stap richting verduurzaming hoeft niet kostbaar te zijn. Werp hier een blik op enkele belastingfaciliteiten die Nederland biedt voor investeringen in milieuvriendelijke en energiezuinige activa.

Vanaf 1 januari 2023 zorgt de aanpassing in de berekeningsmethode om dubbele belasting van uw buitenlands onroerend goed te voorkomen ervoor dat u hierover juist meer inkomstenbelasting moet betalen. Hoe zit dit precies en mag dit zomaar?

Op 16 mei 2023 kwam de Raad van de Europese Unie (de Raad) bijeen voor een vergadering van de Raad Economische en Financiële Zaken (ECOFIN). De ministers van Financiën van de leden van de Europese Unie (EU) bereikten een belangrijke mijlpaal. Ze bereikten een overeenstemmingstekst voor de Richtlijn inzake administratieve samenwerking, die de regels van de Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling (OESO) implementeert met betrekking tot rapportage voor crypto-activa. Daarnaast zijn er wijzigingen in de Common Reporting Standard (CRS) opgenomen in deze Richtlijn, bekend als DAC8.

Op 8 december 2022 heeft de Europese Commissie (EC) nieuwe regels voorgesteld met betrekking tot fiscale transparantie voor alle dienstverleners die transacties in cryptoactiva faciliteren voor klanten die in de Europese Unie zijn gevestigd. Deze regels vormen een aanvulling op de verordening betreffende markten in cryptoactiva en antiwitwasregels. Wat betekenen deze nieuwe regels voor u?

De heffingsgrondslag voor de overdrachtsbelasting is als regel de waarde in het economisch verkeer, echter is deze niet lager dan de tegenprestatie. Zijn aandelen in een vastgoedlichaam verkregen? In dat geval vormt de waarde in het economisch verkeer van de onroerende zaken van dat vastgoedlichaam (naar evenredigheid van het verkregen belang) de heffingsgrondslag.

Vastgoedbeleggers hebben normaal gesproken al veel keuzes te maken en vragen te beantwoorden. Wat voor soort vastgoed: Woningen, retail, kantoor of logistiek? Zijn er goede momenten om in of juist uit te stappen? Eigen geld of financieren? Wat doet de rente? Investeren in stenen of indirect via een fonds? Ook de fiscaliteit speelde altijd al een belangrijke rol.

Via een stichting administratiekantoor (STAK) kunt u de nieuwe box 3-heffing over vastgoed beperken. Hoe werkt dit en hoe denkt de staatssecretaris van Financiën hier eigenlijk over?

De papieren schenking is een veel gebruikte vorm van overdracht van vermogen van ouders naar kinderen.

Het Hof van Justitie van de EU (HvJ) heeft in een belangrijk arrest duidelijkheid verschaft over de toepasselijkheid van btw op ketentransacties.

De krapte op de arbeidsmarkt daagt ook rederijen en maritieme uitzendbureaus uit. Overweegt u om uw varende werknemers breder in te zetten.

Heeft u een eenmanszaak of vennootschap onder firma (VOF), dan is het voor u misschien interessant om over te stappen naar een besloten vennootschap (BV).

"Eén ding blijft altijd hetzelfde en dat is dat altijd alles verandert.” Dit geldt ook zeker voor belastingen. Daarbij staat u vaak voor lastige keuzes.